Se você receber uma opção para comprar ações como pagamento por seus serviços, poderá ter receita quando receber a opção, quando exercer a opção ou quando alienar a opção ou o estoque recebido ao exercer a opção. Existem dois tipos de opções de compra de ações: As opções concedidas sob um plano de compra de ações para funcionários ou um plano de opções de ações de incentivo (ISO) são opções de ações estatutárias. Opções de ações que são concedidas nem sob um plano de compra de ações de funcionários nem um plano ISO são opções de ações não estatutárias. Consulte a publicação 525. Rendimento tributável e não tributável. Para obter assistência para determinar se você recebeu uma opção de compra de ações estatutária ou não estatutária. Opções estatutárias de ações Se o seu empregador conceder a você uma opção estatutária de ações, geralmente não inclui nenhum valor em sua receita bruta quando recebe ou exerce a opção. No entanto, você pode estar sujeito a imposto mínimo alternativo no ano em que você exerce um ISO. Para obter mais informações, consulte o Form 6251 Instruções (PDF). Você tem renda tributável ou perda dedutível quando vende as ações que comprou ao exercer a opção. Geralmente, você trata esse valor como um ganho ou perda de capital. No entanto, se você não cumprir requisitos especiais período de detenção, você terá que tratar a renda da venda como renda ordinária. Adicione esses valores, que são tratados como salários, à base do estoque na determinação do ganho ou perda na alienação de ações. Consulte a publicação 525 para obter detalhes específicos sobre o tipo de opção de compra de ações, bem como regras para quando a renda é relatada e como a renda é relatada para fins de imposto de renda. Incentive Stock Option - Após o exercício de um ISO, você deve receber de seu empregador um Formulário 3921 (PDF), Exercício de uma Opção de Compra de Incentivo sob a Seção 422 (b). Este formulário informará datas e valores importantes necessários para determinar a quantidade correta de capital e renda ordinária (se aplicável) a ser relatada em seu retorno. Plano de Compra de Ações para Empregados - Após a primeira transferência ou venda de ações adquiridas por meio do exercício de uma opção concedida de acordo com um plano de compra de ações para funcionários, deverá receber do seu empregador um Formulário 3922 (PDF), Transferência de Ações Seção 423 (c). Este formulário irá relatar datas e valores importantes necessários para determinar a quantidade correta de capital e renda ordinária a ser relatado em seu retorno. Opções de ações não-estatutárias Se o seu empregador lhe conceder uma opção de compra de ações não estatutárias, o montante de receita a incluir e o tempo necessário para incluí-lo depende se o valor justo de mercado da opção pode ser prontamente determinado. Valor Justo de Mercado Prontamente Determinado - Se uma opção é ativamente negociada em um mercado estabelecido, você pode prontamente determinar o valor justo de mercado da opção. Consulte a publicação 525 para outras circunstâncias sob as quais você pode prontamente determinar o valor justo de mercado de uma opção e as regras para determinar quando você deve relatar o lucro de uma opção com um valor de mercado prontamente determinável. Não Facilmente Determinado Valor de Mercado Justo - A maioria das opções não-estatutárias não tem um valor de mercado prontamente determinável. Para opções não estatutárias sem um valor justo de mercado prontamente determinável, não há evento tributável quando a opção é concedida, mas você deve incluir no resultado o valor justo de mercado das ações recebidas no exercício, menos o valor pago, quando você exerce a opção. Você tem rendimento tributável ou perda dedutível quando vende as ações que recebeu ao exercer a opção. Geralmente, você trata esse valor como um ganho ou perda de capital. Para obter informações específicas e exigências de relatórios, consulte a publicação 525. Última revisão ou atualizado: 10 de outubro de 2017About Stock Options Stock Options como parte dos Planos de Compensação do Empregado Mais e mais empregadores estão atribuindo opções de ações aos funcionários como parte de seus programas de compensação. Uma gestão cuidadosa das oportunidades oferecidas por suas opções de ações pode ajudá-lo a construir um portfólio de investimentos ou melhorar sua situação financeira. Opções de ações ajudar a criar uma cultura de propriedade As empresas que emitem opções de ações para seus funcionários estão, de fato, emitindo o direito de possuir uma parcela da empresa. Os empregados que são concedidos opções de ações têm um interesse adquirido no desempenho das ações da sua empresa. Um aumento no desempenho dos empregados pode se refletir na rentabilidade da empresa, o que, por sua vez, beneficia o preço das ações. Além disso, uma vez que as opções de ações tendem a ser concedidas em horários regulares, com períodos de aquisição em intervalos no futuro, as opções de ações aumentam o compromisso dos funcionários com sua empresa. Dois Tipos de Opções de Estoque Dica: Verifique as regras do plano para ver se você é elegível para NSOs e / ou ISOs. Existem dois tipos de opções de ações, classificadas por seu status tributário. Opções de ações não qualificadas (NSOs) são opções de ações mais tradicionais que não atendem a certos requisitos do IRS que permitem tratamento fiscal especial. Com NSOs, você será tributado quando você exercitar as opções de ações. O IRS cobra imposto de renda ordinário, imposto de segurança social e impostos Medicare sobre a diferença entre o valor justo de mercado quando você exerce as opções de ações eo preço de concessão. Opções de ações de incentivo (ISOs) satisfazem os requisitos do IRS para tratamento fiscal especial. Com ISOs, você não tem que pagar impostos de renda regulares no momento de exercício, mas você deve manter suas ações pelo menos um ano a partir da data do exercício e dois anos a partir da data de concessão, a fim de receber tratamento fiscal especial. Se você decidir vender suas ações após o período de espera, estará sujeito a um imposto sobre ganhos de capital (ao contrário do imposto de renda com os NSOs) sobre a diferença entre o preço de venda eo preço da concessão. Se você vende suas ações antes do período de espera especificado, essas ações vendidas estão sujeitas a uma disposição desqualificante, o que significa que você será obrigado a pagar impostos sobre lucros geralmente sobre a diferença entre o valor justo de mercado no exercício eo preço de concessão. Fatores a considerar ao exercitar opções de ações Estas são algumas coisas que você pode considerar quando exercitar suas opções de ações. Consulte Exercício de opções de ações para obter mais informações. O que você pode ganhar esperando. Quais são as suas expectativas para a valorização do preço das ações eo mercado em geral Quanto tempo permanece até a expiração da opção de ações Você precisa agir rapidamente, ou você tem mais tempo As regras de seu plano. Você não tem que exercer todas as suas opções de ações ao mesmo tempo, no entanto, os mínimos e as taxas podem ser aplicadas. As regras do plano terão os detalhes. Suas necessidades financeiras atuais e futuras. Esta é uma oportunidade para melhorar o fluxo de caixa atual ou um investimento para o futuro Sua situação fiscal atual e potencial futuro. O exercício de opções de ações tem conseqüências fiscais. Você estará no mesmo, um mais alto, ou um suporte de imposto mais baixo quando você está pronto para exercitar suas opções Sua tolerância de risco. Você está pronto para enfrentar os mercados potenciais altos e baixos, ou você está procurando um investimento mais estável Como reduzir seu imposto de renda 2017 e se preparar para 2017 Com 2017 à vista, eu não poderia pensar em um melhor momento para ajudá-lo com seu 2017 financeira Resoluções. Eu também adicionei alguns lembretes de fim de ano para terminar 2017 forte. O tema central para o fim de 2017 é tirar proveito de deduções fiscais para reduzir sua renda tributável para 2017. Geralmente eu não faço um grande barulho sobre isso, mas a conversa em torno de nosso próximo presidente é que ele vai baixar os impostos. Se isso é verdade, seu objetivo deve ser a de reduzir sua renda tributável em 2017. Então, como você faz isso com apenas um mês à esquerda Aumentar suas contribuições de plano qualificado através de seu salário Você não pode chamar seu provedor 401 (k) e perguntar-lhes onde Envie o cheque A única maneira de obter fundos adicionais lá é aumentar a sua percentagem de contribuição para os seus últimos cheques de pagamento do ano. (Para a leitura relacionada, veja: O poder de conservar apenas 1 mais.) Adicione o dinheiro a seu HSA Se você tiver um plano de seguro médico high-deductible que permita que você aproveite de uma conta de poupança da saúde (HSA), faça-o. Os indivíduos podem contribuir com 3.350 e as famílias podem contribuir com 6.750. Se tiver 55 anos ou mais, pode adicionar mais 1.000. Max para fora seu IRA (pesaroso Roth) Para abaixar sua renda tributável, somente o IRA tradicional ajudá-lo-á a realizar aquele. O IRA Roth é um dos meus favoritos no entanto, não vai ajudá-lo a reduzir sua renda tributável em 2017. Certifique-se de que você é elegível para contribuir para um IRA (limites de renda se aplicam). Se você é menor de 50 anos, a contribuição máxima é 5.500, e se você tem 50 anos ou mais você pode adicionar um adicional de 1.000. Start 2017 Stronger Estes são em ordem de importância que você precisa ter uma base sólida antes de começar a construir. Complete a sua propriedade documentos A desculpa, eu sou muito jovem e não precisa que ainda não funciona aqui. Temos clientes em seus 20 anos que obter esses documentos concluídos antes de seus pais, o que não é uma coisa boa se você é os pais. Todo mundo precisa ter o vital quatro: vontade, vontade de vida, poder de saúde do advogado e procuração financeira. Se você tem filhos menores, certifique-se de nomear um tutor também. Eu não o aborreço com o que todos significam, nós deixaremos isso a seu advogado. Construa seu Fundo de Emergência Sou um pouco mais agressivo aqui e gosto de ver normalmente de três a seis meses de renda em seu fundo de emergência (outros recomendam três a seis meses Das despesas). Se você está fazendo 50.000 por ano, seu fundo de emergência deve cair entre 12.500 e 25.000. A maneira mais fácil de fazer isso é automatizar suas economias. Assim que o seu salário entrar, automatize 50-100 para transferir para uma conta separada para o seu fundo de emergência. Certifique-se de que você está usando uma conta separada, para que você não confundir suas contas bancárias. (Para a leitura relacionada, veja: 4 Keystone Dinheiro hábitos para Estabelecer.) Pagar Dívida Sua hipoteca e empréstimos estudantis não são dívidas incobráveis. Sim, é ideal para não ter nenhuma dívida, mas o nosso objetivo é se livrar de qualquer dívida ruim em 2017. Bad dívida inclui cartões de crédito e questionável empréstimos pessoais. Você poderia adicionar alguns empréstimos de carro aqui desde que muitos indivíduos compram carros fora de sua escala de preço para mostrar fora. Taxas de juros começaram a subir já, e isso irá aumentar os pagamentos da dívida que você tem vinculado a taxas variáveis. Com cartões de crédito, certifique-se de que você está sempre pagando o mínimo devido em todos os seus cartões. No entanto, certifique-se de que você está colocando extra para o seu cartão com a maior taxa. Isso é chamado o método de bola de neve da dívida. Se você tem equidade em sua casa, e você é controlado o suficiente, consolidar parte da dívida em um empréstimo home equity. Normalmente, você obterá uma taxa de juros melhor, uma vez que sua casa garante o empréstimo, e você será capaz de deduzir os juros também (assumindo o empréstimo é inferior a 100.000). Esta seria uma dedução discriminada. Breaking news: Se seus cartões de crédito estão construindo uma grande quantidade de dívida, é um sinal de que você está vivendo além de seus meios. Pare de aumentar suas contribuições do plano qualificado Adicione uma porcentagem ao seu plano 401 (k), 457 ou 403 (b). Você dificilmente vai notar as economias extras de seu salário, e ele deve ir um longo caminho para ajudar com sua aposentadoria. Tente fazer deste um objetivo anual. Certifique-se sempre que você está economizando o suficiente para obter o jogo completo de seu empregador. Seu objetivo final deve ser chegar a 15-20 de sua renda, não incluindo qualquer fósforos da empresa. Este é o nosso número de cookie-cutter, mas é uma meta sólida para se esforçar para hoje. Os quatro to-dos para 2017 são os mesmos quatro a partir de 2017, com apenas um pouco mais detalhes. Há uma razão pela qual os mesmos quatro estão na lista, eles são importantes. Planejamento financeiro não é tão difícil, você só precisa ser fiel a si mesmo e manter-se responsável. Construir uma base sólida, cuidando desses quatro itens em 2017. Feliz Ano Novo e fazer 2017 seu melhor ano ainda (Para mais informações sobre este autor, consulte: Não deixe o risco arruinar um grande plano financeiro)
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